Dưới đây là 5 mẹo giúp bạn hiểu và nắm vững các quy tắc thuế về tiền điện tử:
1. Hiểu rõ định nghĩa của “Vốn đầu tư” theo IRS
IRS coi cryptocurrencies như Bitcoin, Ethereum hoặc Litecoin là vốn đầu tư. Điều này có nghĩa là khi bạn bán tiền điện tử của mình, lợi nhuận (lợi nhuận) sẽ được tính là thu nhập vốn dài hạn nếu giữ lâu hơn một năm hoặc thu nhập vốn ngắn hạn nếu bán trong một năm.
Mẹo: Hãy nghĩ đến việc bán cổ phiếu hoặc trái phiếu. Nếu bạn nắm giữ chúng trong ít hơn một năm, bạn sẽ bị đánh thuế trên thuế thu nhập bình thường. Nhưng nếu bạn nắm giữ chúng trong nhiều năm hơn, lợi nhuận sẽ phải chịu thuế thu nhập vốn dài hạn (0%, 15% hoặc 20%).
2. Xác định Loại Thu Nhập Của Bạn: Thu Nhập Bình Thường Hoặc Vốn Đầu Tư
Nếu bạn nhận được tiền điện tử như một khoản thanh toán cho các dịch vụ hoặc hàng hóa (như tự do nghiệp), đó là thu nhập bình thường và bị đánh thuế theo thuế thu nhập bình thường.
Mẹo: Nếu bạn không chắc chắn, hãy hỏi bản thân: “Tôi đang bán một dịch vụ hoặc sản phẩm bằng tiền điện tử?” nếu có, nó có thể được coi là thu nhập bình thường. Nhưng nếu bạn đã mua lại tiền điện tử và giữ chúng trong thời gian trước khi bán, nó có thể là thu nhập vốn.
3. Distinguishing Between Mining Income and Capital Gains
Nếu bạn khai thác tiền điện tử (ví dụ: kiếm được chúng bằng cách xác thực giao dịch trên một blockchain), đó là thu nhập chịu thuế như “thu nhập khác” và phải chịu thuế thu nhập bình thường.
Mẹo: Hãy giữ các hồ sơ riêng biệt cho thu nhập của mình, thu nhập vốn, và lỗ. Bạn có thể cần báo cáo thu nhập khai thác của mình trên Hợp đồng 1040 (Phụ lục 1) riêng biệt với lợi nhuận vốn.
4. Không Bỏ Qua Wash Sales
Nếu bạn bán một cryptocurrency ở mức lỗ và ngay lập tức mua lại cùng loại hoặc “tương tự đáng kể” của nó, điều này có thể kích hoạt các quy tắc về việc rửa. Điều này có thể không cho phép mất mát cho mục đích thuế.
Mẹo: Hãy theo dõi tất cả các giao dịch để đảm bảo bạn không vô tình kích hoạt một lần rửa. Nếu có nghi ngờ, hãy tham khảo ý kiến của chuyên gia thuế hoặc xem xét trì hoãn mua lại cho đến sau khoảng thời gian 30 ngày sau khi bán.
5. Sử dụng Thuê Nhập Mất (nếu đủ điều kiện)
Nếu bạn có các lỗ từ việc bán tiền điện tử, bạn có thể sử dụng chúng để bù đắp lợi nhuận trên các khoản đầu tư khác.
Mẹo: Hãy cân nhắc giữ các hồ sơ riêng biệt cho hoạt động giao dịch của mình và bất kỳ mất mát nào. Nếu bạn chịu được một thất thoát, hãy xem xét “kiếm” nó bằng cách sử dụng tổn thất để bù đắp lợi nhuận trong cùng năm thuế hoặc chuyển nhượng mất mát sang những năm sau (nếu bạn có các khoản đầu tư vốn).
Bằng cách tuân theo những mẹo này, bạn sẽ được trang bị tốt hơn để hiểu và tuân thủ thế giới phức tạp về quy tắc thuế tiền điện tử.
Bạn cần thêm sự giúp đỡ để hiểu các thuế tiền điện tử không?