Berikut 5 trik hidup untuk membantu Anda memahami dan mengerti aturan pajak kripto:
1. Pahami Definisi “Aset Modal” Menurut IRS
IRS menganggap cryptocurrency seperti Bitcoin, Ethereum, atau Litecoin sebagai aset modal. Hal ini berarti bahwa ketika Anda menjual cryptocurrency-nya, keuntungan (hasil) dianggap sebagai pendapatan modal jangka panjang jika Anda menahan lebih dari satu tahun atau pendapatan modal singkat jika terjual dalam waktu satu tahun.
Trik Hidup: Bayangkan seperti menjual saham atau obligasi. Jika Anda menyimpan mereka kurang dari satu tahun, Anda akan dikenakan pajak pada penghasilan biasa. Namun, jika Anda menahannya lebih dari satu tahun, keuntungan dianggap sebagai pajak pendapatan modal jangka panjang (0%, 15% atau 20%).
2. Identifikasi Jenis Penghasilan: Biasa atau Pendapatan Modal
Jika Anda menerima cryptocurrency sebagai pembayaran untuk barang atau jasa (seperti freelance), itu dianggap sebagai penghasilan biasa dan dikenakan pajak pada tingkat penghasilan biasa.
Trik Hidup: Jika Anda ragu, tanyakan diri sendiri: “Apakah saya menjual barang atau jasa menggunakan cryptocurrency?” Jika ya, mungkin itu dianggap sebagai penghasilan biasa. Namun, jika Anda membeli kripto dan menahannya selama beberapa waktu sebelum menjualnya, itu bisa dianggap sebagai pendapatan modal.
3. Distinguish Antara Penghasilan Pemotongan Kripto dan Pendapatan Modal
Jika Anda memotong cryptocurrency (misalnya, menghasilkannya dengan memverifikasi transaksi pada rantai blok), itu dianggap sebagai penghasilan yang dapat dikenakan pajak sebagai “penghasilan lain” dan dikenakan pajak pada tingkat penghasilan biasa.
Trik Hidup: Simpan rekaman terpisah untuk penghasilan pemotongan kripto, pendapatan modal, dan kehilangan. Mungkin Anda perlu melaporkan penghasilan pemotongannya pada Form 1040 (Skedul 1) secara terpisah dari pendapatan modal.
4. Jangan Lupa tentang Penjualan Cucian
Jika Anda menjual cryptocurrency dengan mengalami kerugian dan langsung membeli kembali yang sama atau “identik secara signifikan”, mungkin akan menyebabkan aturan cucian cair. Hal ini dapat membuat kehilangan tidak diakui untuk tujuan pajak.
Trik Hidup: Simpan jejak semua transaksi Anda untuk memastikan Anda tidak sengaja menyebabkan penjualan cucian cair. Jika ragu, konsultasikan dengan profesional pajak atau pertimbangkan menunda pembelian hingga setelah periode 30 hari yang mengikuti penjualan.
5. Gunakan “Pemangkasan Kehilangan” (jika layak)
Jika Anda memiliki kehilangan dari menjual cryptocurrency, Anda dapat menggunakan kehilangan untuk membayar keuntungan lain dari investasi.
Trik Hidup: Pertimbangkan menyimpan rekaman terpisah untuk aktivitas perdagangan kripto dan kerugian. Jika Anda mengalami kehilangan, pertimbangkan “memanen” kehilangan dengan menggunakan kehilangan untuk membayar keuntungan di tahun pajak saat ini atau menyerahkan kehilangan ke masa depan (jika Anda memiliki keuntungan modal).
Dengan mengikuti trik hidup ini, Anda akan lebih siap untuk memahami dan melaksanakan aturan pajak kripto yang kompleks.
Apakah Anda memerlukan bantuan tambahan untuk memahami pajak kripto?